推進內部控制自評的優化與數位轉型。在企業邁向永續經營與內控成熟化的歷程中，「自我評估機制」已成為強化合規與風險治理的核心基礎。透過定期的自評，企業得以檢視營運成效與內控設計的適切性，確保組織運作的穩定性與可靠性。
然而，實務上常見兩個挑戰：一是稽核人力不足，導致合規成為額外負擔；二是制度流於形式，缺乏帶來實質改善的執行力。要讓自評機制真正內化為組織文化，關鍵在於將「稽核與內控」轉化為日常管理的一部分，建構可自我驗證、可持續優化的治理循環。
三道防線模型 × Comxper 平台：合規治理的數位化實踐
「三道防線守則」為國際公認的企業治理模型，強調由第一線自評管理、第二線監督決策、第三線獨立稽核所組成的防護架構，確保風險能被即時辨識、客觀驗證，並轉化為持續改善的驅動力。
華苓以「 Comxper 合規管理平台」結合勤業眾信-科技與轉型顧問團隊的專業實務經驗，將三道防線從概念落地為可操作的治理流程。Comxper 以 PDCA 循環 為設計核心，整合標準、任務、流程與數據，支援各類自評及內稽作業，並可依企業需求客製組織層級、權責分工與簽核流程，打造兼具制度嚴謹與營運效率的合規管理體系。
第一道防線：作業單位的自主管理與風險辨識
企業的第一線作業單位，是風險控管的起點。Comxper 以任務導向與自評流程設計，協助前線人員將合規行動融入日常作業節奏，讓風險預防成為日常慣性。
- 建立自評標準作業：逐項檢核作業內容，確保執行方向符合標準。
- 人力與資源配置管理：明確權責分工，確保稽核覆蓋範圍完整。
- 集中式作業控管：作業歷程全程留痕，提升稽核可追溯性與透明度。
第二道防線：管理單位的監督與政策推進
管理層是制度推動的關鍵角色，需掌握跨部門的執行狀況與風險指標。Comxper 透過可視化監控介面，將自評成果與異常狀態即時呈現，協助管理層以數據為依據進行決策。
- CXO 戰情室：即時呈現合規達成率、風險熱點與執行進度。
- 異常事件通報機制：自動通知逾期或高風險項目，確保持續關注。
- 視覺化儀表板：整合跨部門成果，強化決策透明與政策執行力。
第三道防線：內部稽核的獨立驗證與持續改善
內部稽核是組織信任機制的最後防線。Comxper 內建「稽核、矯正、審查、異常通報」等流程表單，協助稽核單位以系統化方式執行驗證、矯正與持續追蹤，確保改善循環不斷線。
- 制度化流程控管：檢查、矯正、審查全程在線，確保稽核留痕。
- 持續追蹤與列管：改善與預防措施系統化管理，推動閉環治理。
- 即時報告生成：自動彙整稽核結果，減輕文書負擔，提升透明度。
Comxper 的核心使命，從合規負擔到治理價值
Comxper 不僅是合規平台，更是讓企業從「稽核導向」邁向「治理導向」的數位化引擎。透過與專業顧問團隊協作，企業可將三道防線制度化、透明化、數據化，實現從風險辨識、監督決策到改善執行的全流程治理閉環，讓合規成為企業持續成長的助力。
